هدف المصالحة
المصالحة لا تجعل رقمين متساويين بالقوة، بل تفسر العلاقة بينهما. تقارن سجل العمليات بمخرجات نقاط البيع والتسويات والتحويلات أو القيود ذات الصلة، ثم تصنف الفروقات وتثبت طريقة معالجتها.
طبقات المطابقة
- الطلب مقابل الدفع: هل لكل طلب مدفوع عملية صحيحة؟
- الدفع مقابل السجل: هل الحالة والمبلغ والعملة مسجلة دون تكرار؟
- السجل مقابل التسوية: هل دخلت العمليات المؤهلة الدورة الصحيحة؟
- التسوية مقابل المقابل المالي: هل يساوي الصافي التحويل أو القيد المتوقع؟
أنواع الفروقات
- فرق توقيت بين نهاية اليوم ونافذة التسوية.
- عملية معلقة أو نتيجة متأخرة.
- استرداد سُجل في فترة مختلفة.
- رسم موثق لم يدخل مقارنة نقطة البيع.
- تكرار في نظام طرفي أو نقص في استيراد.
- فرق حقيقي يحتاج تحقيقًا واعتمادًا.
قاعدة المعالجة
لا تعدل العملية الأصلية لمجرد إغلاق الفرق. أنشئ حالة أو قيد تصحيح أو استثناء مرتبطًا بالمصدر، مع سبب وموافقات وأثر يمكن تتبعه.
مخرجات المراجعة
يجب أن تعرض المصالحة: ما تم مطابقته، وما بقي، وعمر الفرق، والمالك المسؤول، والخطوة التالية. اربطها بـالتشغيل والإغلاق اليومي والاسترداد والعكس المالي.