دورة التسوية

ما هي التسوية؟

التسوية هي تجميع منضبط للعمليات المالية المؤهلة ضمن فترة وسياق وعملة، ثم احتساب الإجمالي والرسوم والاستردادات وصافي القيمة. لا تعني أن كل عملية ناجحة تظهر فورًا في أي تقرير؛ فقد تختلف نافذة التسوية عن لحظة الدفع.

المكونات

• فترة بداية ونهاية واضحة.
• النشاط والفروع المشمولة.
• العملة، فلا تخلط العملات في صافي واحد.
• العمليات الناجحة المؤهلة.
• الاستردادات والتعديلات المرتبطة.
• الرسوم أو الاستقطاعات الموثقة.
• صافي التسوية وحالتها.

الحالات

قد تكون التسوية قيد التجهيز، جاهزة للمراجعة، معتمدة، منفذة، أو تحتاج معالجة. تغيير الحالة يجب أن يسجل من اتخذ القرار وسببه، ولا يغير تفاصيل الدفعات الأصلية.

قراءة التقرير

ابدأ بعدد العمليات والإجمالي، ثم راجع الاستردادات والرسوم، ثم صافي المبلغ. بعد ذلك افحص العناصر المستبعدة أو المعلقة؛ فهي تفسر غالبًا الفرق بين مبيعات الفترة وصافي التسوية.

ما بعد التسوية

التسوية لا تغني عن المصالحة. المصالحة تثبت أن سجل العمليات والتسوية والتحويل أو القيد المقابل تتفق أو أن الفروقات مفسرة. تابع إلى المصالحة المالية.